BTW controle – Tomm

Financieel-BTW controle

Het BTW-percentage voor verhuuraccommodaties is gewijzigd van 9% naar 21%. Ook in andere landen staan vergelijkbare wijzigingen op stapel.

Wanneer je deze wijziging tijdig doorvoert, zorgt TOMM ervoor dat automatisch de juiste BTW-percentages worden toegepast.

Voer je de wijziging pas later door – bijvoorbeeld wanneer er al veel reserveringen in TOMM staan waarop het nieuwe percentage van toepassing is – dan is het noodzakelijk om alle bestaande boekingen te herberekenen. Alleen dan wordt het nieuwe btw-percentage correct geactiveerd binnen die reserveringen.

In de meeste gevallen is dit afdoende. Toch zien we dat het niet altijd goed verloopt. Bij sommige accounts is er in het verleden veel gewijzigd in de BTW-instellingen, waardoor er fouten kunnen ontstaan in de journaalposten.

Denk bijvoorbeeld aan:

Een BTW-bedrag dat is berekend op basis van 21% wordt geboekt op de grootboekrekening ‘Af te dragen BTW 9%’, of omgekeerd.
Hierdoor ontstaat er geen correcte btw-aansluiting meer.

De gebruikte omzetrekeningnummers zijn in deze gevallen altijd correct. Het probleem beperkt zich uitsluitend tot het gebruik van een onjuiste BTW-grootboekrekening.

Zodra een reservering is gejournaliseerd, kunnen wij dit niet meer herstellen. Wel hebben wij een overzicht beschikbaar gesteld waarin deze afwijkingen zichtbaar worden. Op basis van dit overzicht kun je in je boekhoudpakket een correctieboeking maken naar de juiste BTW-rekening

Welke datum bepaalt het BTW tarief?

In TOMM bepaalt de aankomstdatum het BTW tarief dat van toepassing is.

Welk tarief wordt er over de vooruitontvangen omzet berekend?

Tot nader bericht berekenen wij binnen TOMM het lage BTW tarief over de vooruitontvangen omzet. Wil je dat niet, dan kun je - in overleg met je accountant- een afwijkend percentage aangeven met behulp van dit overzicht.

Werking overzicht

Je merkt dat er geen btw-aansluiting is in je boekhouding nadat je de journaalposten uit TOMM hebt verwerkt.

Volg onderstaande stappen om te controleren waar het verschil ontstaat:

Ga naar Financieel → BTW-controle.
Selecteer de betreffende periode.
Vink ‘Alleen gejournaliseerd’ aan.
Klik op Zoeken.

Er wordt nu een overzicht gegenereerd waarin zichtbaar is welke btw-bedragen op een onjuiste btw-grootboekrekening zijn geboekt.

Toelichting op de kolommen

BTW geboekt: het btw-bedrag dat via de reservering is geboekt.
BTW correct: het btw-bedrag dat geboekt had moeten worden.
BTW grootboek: de gebruikte grootboekrekening.
Verschil:
- Rood bedrag → er is te weinig btw geboekt.
- Zwart en negatief bedrag → er is te veel btw geboekt.

Deze regels worden gegroepeerd per grootboekrekening, per reservering. Als er in een reservering bijvoorbeeld 2 getroffen onderdelen (denk aan verblijfskosten en schoonmaakkosten) dan worden er 2 regels in het overzicht getoond.

Het overzicht kan worden geëxporteerd naar Excel, zodat je op basis daarvan correcties kunt verwerken in je boekhoudpakket.

Voorbeeld

In bovenstaand voorbeeld zie je dat er 31,79 aan BTW is geboekt terwijl dat 74,18 had moeten zijn. De grootboekrekening is wel correct: 21%.

De correctie wordt:

Grootboek	omschrijving	Debet	Credit
8020	omzet verhuur	42,39
2032	af te dragen BTW 21%		42,39

Gerelateerd aan